Rozliczenie PIT/O za 2022/2023

PIT/O jest załącznikiem do formularzy PIT-28, PIT-36 i PIT-37, służącym do uwzględnienia odliczeń preferencyjnych, poza odliczeniami mieszkaniowymi.

Jak wypełnić PIT/O?

W części B należy wykazać odliczenia od dochodu, takie jak darowizny, ulga rehabilitacyjna i ulga internetowa. W części C – odliczenia od podatku, np. ulga na dzieci, składki na ubezpieczenie społeczne, ulga związana z wydatkami na cele rehabilitacyjne. W części D podaje się informacje o obdarowanych, a w części E – dane dzieci i okres ulgi z tytułu ich wychowywania.

Wypełniając PIT-O online lub w formie papierowej warto pamiętać o zaznaczeniu odpowiedniej opcji w formularzu. W sytuacji gdy deklaracja składana jest po raz pierwszy, należy wybrać opcję “Złożenie zeznania’ – w przypadku korekty zaznaczamy “Korekta zeznania”.

Limit odliczeń

Wartość odliczeń od dochodu nie może przekroczyć dochodu po odliczeniu zwolnionego i strat ani składek ZUS. Wartość odliczeń od podatku nie może też przekroczyć podatku do zapłaty po odliczeniu składek zdrowotnych.

Łączne opodatkowanie małżonków

W przypadku łącznego opodatkowania dochodów małżonków składa się wspólny załącznik PIT/O. W sytuacji gdy z odliczeń korzystają obie osoby, należy wypełnić odpowiednie pozycje dla każdego podatnika.

PIT/O należy wypełniać równocześnie z zeznaniem podatkowym, a następnie przekazać do urzędu skarbowego wraz z pozostałymi załącznikami. W innym przypadku odliczenia nie będą uwzględnione w rocznym zeznaniu podatkowym.

Korekta deklaracji

Niewykazane ulgi można uwzględnić w formie korekty deklaracji po zakończeniu roku. Warto wspomnieć, że nie można ich przenosić na następne lata.

Kto może skorzystać z PIT/O?

PIT/O jest przeznaczony dla osób, które skorzystały z odliczeń preferencyjnych w ramach ulgi na internet, prorodzinnej, abolicyjnej oraz rehabilitacyjnej. Są to również osoby mające prawo do odliczenia należności dotyczących darowizn, składek IKZE, wyszkolenia uczniów, umowy aktywizacyjnej i wpłat na nowe technologie.

Do kiedy składa się PIT/O?

Termin złożenia załącznika PIT/O jest taki sam jak termin składania deklaracji podatkowej. Wynika to z tego, że PIT/O nie jest odrębną deklaracją podatkową. Jest on złożony razem z formularzami PIT-28, PIT-36 lub PIT-37, a więc ostateczna data składania tych deklaracji jest również datą składania formularza PIT/O.

Jakie są korzyści z wypełnienia PIT/O?

Korzystanie z odliczeń podatkowych pozwala na uzyskanie większej kwoty zwrotu podatku lub obniżenie całościowej sumy do opodatkowania. Dzięki temu można oszczędzać pieniądze, a także skutecznie inwestować i planować swoje finanse przed następnym rokiem.

Artykuł sponsorowany